Понедельник, 29 мая 2017

Ликвидность банка

Ликвидность банка

Риск ликвидности – это риск, вызванный тем, что банк может быть недостаточно ликвидным или излишне ликвидным. Риск недостаточной ликвидности возникает тогда, когда банк не в состоянии своевременно выполнить свои обязательства или для их выполнения необходимо продать его отдельные активы на условиях, которые ему невыгодны.

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Риск ликвидности – это риск, вызванный тем, что банк может быть недостаточно ликвидным или излишне ликвидным. Риск недостаточной ликвидности возникает тогда, когда банк не в состоянии своевременно выполнить свои обязательства или для их выполнения необходимо продать его отдельные активы на условиях, которые ему невыгодны.

Риск излишней ликвидности возникает тогда, когда банк рискует потерять свои доходы из-за переизбытка высоколиквидных активов или активов, которые не имею дохода и, как результат, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счёт привлечённых ресурсов.

В основе риска потери ликвидности лежит невозможность банка быстро превратить собственные активы в деньги для того, чтобы осуществлять платежи по вкладам, выполнение своих обязательств по платежам в оговоренные сроки.

Уровень риска ликвидности зависит от следующих факторов:

  • качество активов банка (если банк обладает значительным объёмом невозвратных и неработающих активов, не обеспеченных собственными средствами или достаточными резервами, то этот банк потеряет ликвидность потому что, ему необходимо фондировать такие активы привлечёнными ресурсами);
  • стабильность пассивов банка;
  • диверсифицированность активов;
  • общий уровень доходности операций банка и его процентная политика (к потере ликвидности может привести постоянное превышение расходов банка над его доходами);
  • согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;
  • величина процентного и валютного рисков, реализация которых способна привести к недостаточному уровню отдачи работающих активов или их обесцениванию;
  • имидж банка, который даёт ему возможность при необходимости быстро привлечь сторонние заёмные средства.

Риск ликвидности очень связан с рыночным, валютным, кредитным и процентным рисками.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение недостатка и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатёжеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

В первую очередь, следует определиться с исходной базой для дальнейшего анализа ликвидности – выявление основных проблем в области ликвидности и платежеспособности, а также определение общих тенденций и перспектив улучшения ситуации.

В большинстве методик анализа ликвидности банков, не смотря на некоторые их различия, существуют следующие основные этапы анализа ликвидности банка:

  1. Оценка финансового состояния банка с позиции ликвидности.
  2. Анализ факторов, влияющих на ликвидность.
  3. Структурный анализ и оценка эффективности управления активами и пассивами банка.
  4. Анализ коэффициентов ликвидности.

В систему показателей, которые требуются для оценки ликвидности коммерческого банка, входят следующие группы показателей:

  • показатели достаточности собственных средств;
  • показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;
  • показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;
  • показатели, характеризующие привлеченные средства: степень диверсификации депозитных операций, объем и качество привлеченных ресурсов;
  • показатели прибыльности, рентабельности.

Каждый из показателей имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом.

Кроме того, существует текущая ликвидность банка – соотношение активов и предстоящих платежей немедленно. Она может быть рассчитана и на любой другой срок. Например, месячная ликвидность – соотношение поступлений к платежам в течение месяца и т. д.

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени ликвидности можно разделить на три группы:

  1. ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства (касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги);
  2. ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы);
  3. неликвидные активы (просроченные кредиты ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам).

Для того, чтобы определить ликвидность банка, используются коэффициенты ликвидности банка. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. Во время расчетов указанных коэффициентов используются следующие группы актива и пассива баланса:

1. по активу:

  • ликвидные активы;
  • капитальные вложения;

2. по пассиву:

  • обязательства до востребования;
  • срочные обязательства.

Таким образом, ликвидность коммерческих банков означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение сво­их долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем. Это определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.